מדריך מנהלי הכספים לרכישת פנסיה

הכנסות, גביות קיזוז וקיזוזים הם כספים שמתקבלים על ידי הממשלה הפדרלית למטרות ופעילויות שונות.

• הסיבה לכך היא שיחידות צבירה ייהנו מכוח ההרכבה מכיוון שההכנסה מושקעת מחדש, כלומר תרוויח תשואה על תשואות העבר שלך.
• מניות החברות גדלו כחלק מנכסי הפנסיה, והסתכמו בממוצע ב-60% מסך ההשקעות מאז אמצע שנות ה-90.
• אם אינכם יכולים להרשות לעצמכם את הסכום המינימלי הנדרש כדי לתרום לתעודת ה-IRA של המוסד הפיננסי, למשל, חשבון צבירת IRA מאפשר לכם לפחות להתחיל עם חיסכון נדחה במס בזמן שאתם פועלים לקראת מטרת חיסכון.
• באופן דומה, המחקר דיווח שממשלות מדינה ומקומיות יצטרכו להגדיל את סך ההכנסות מהמקור העצמי (מיסים, עמלות וכו’) ב-5.3% כדי לסגור את פער ההתחייבויות לפנסיה – שוב, אם לא ינקטו בפעולות אחרות.
• הקונגרס עשוי לשקול הצעות חוק רגילות מרובות בשנה נתונה או לספק את כל ההקצבות לפי שיקול דעת בהצעת חוק אחת.
• חוב בין-ממשלתי אינו אמת מידה משמעותית לעלויות עתידיות של הטבות מכיוון שהוא מייצג את הסכום המצטבר של ההפרש בין הגביות וההוצאות בעבר של התוכנית.

התקנים דורשים מתכניות פנסיה להחזיק אקטוארים כדי להקרין נכסים והתחייבויות עתידיים בהתבסס על הנחות דמוגרפיות וכלכליות. לאחר מכן, האקטוארים מחשבים את הפרשות המעביד הנחוצות לכיסוי התחייבויות שנגרמו על ידי עובדים נוכחיים בתוספת כל הסכומים הדרושים כדי לטפל בהתחייבויות בעבר ללא מימון. כל דיבידנד שמושקע מחדש באופן אוטומטי יכול לשמש כנגד הקצבה פטורה ממס להכנסה מדיבידנד, שהיא 2,000 פאונד. זה אומר שאם סך הדיבידנדים שהתקבלו/הושקעו מחדש יעלה על הסכום הזה, ייתכן שיהיה עליך לשלם מס. עבור קרנות משלמות הכנסה שבהן ההכנסה מסווגת כריבית, לא תשלמו מס עד לקצבת הריבית החדשה של 1,000 פאונד עבור משלמי המסים הבסיסיים.

מהי קרן להטבות מוגדרות?

הפנסיה של המדינה והרשויות המקומיות חשובות לחיסכון הלאומי הכולל, ומהוות 19% מסך נכסי החיסכון הפנסיוני. לשם השוואה, חשבונות פרישה בודדים, כמו 401s, מהווים 28 אחוז מהנכסים. כיום, מדינות ויישובים פועלים לפי תקנים חשבונאיים פנסיוניים שנקבעו על ידי מועצת התקינה הממשלתית בחשבונאות.

מה ההבדל בין קצבה מוגדרת לקרן צבירה?

רק לוויומינג היו יותר משני עובדים פעילים לכל גמלאי ב-2017, בעוד שבאלסקה, מחוז קולומביה, מישיגן, פנסילבניה ומערב וירג’יניה היו פחות מעובד פעיל אחד לכל גמלאי. לא משנה אם ההכנסה משולמת או מושקעת מחדש, ייתכן שיהיה עליך להצהיר עליה בדוח המס שלך, אך יש לך קצבאות זמינות בהן תוכל להשתמש. ספק ההשקעות שלך יכול לתת לך הצהרת מס לאחר כל שנת מס שתראה לך בבירור אם קיבלת דיבידנדים או ריבית. לעתים קרובות היית רואה את הקיצורים Inc ו-Acc המייצגים יחידות הכנסה וצבירה. אם יש לך יחידות Acc, ההכנסה כגון ריבית או דיבידנדים שנוצרו מההשקעות מושקעות מחדש בקרן שלך. כדי לערוך השוואות של גירעונות וחוב פדרלי לאורך זמן, CBO מודד אותם בדרך כלל כאחוז מהתוצר המקומי הגולמי – ערך השוק הכולל של כל הסחורות והשירותים המיוצרים בארץ בתקופה נתונה.

מונחים תקציביים נפוצים מוסברים

למרות שכמה הצעות חקיקה מרכזיות עשויות להשפיע באופן משמעותי על הכלכלה – על ידי השפעה על המחירים לצרכן או על היצע העבודה, למשל – רובן לא ישפיעו. לפי מוסכמה ארוכת שנים, הערכות העלויות של CBO בדרך כלל אינן מביאות בחשבון את ההשפעות האפשריות של חקיקה על התמ”ג. עם זאת, מדי פעם, הקונגרס מבקש מ-CBO לספק ניתוח דינמי של הצעת החקיקה.

מה ההבדל בין כספי הכנסה לכספי צבירה?

גידול בחוב בין-ממשלתי פירושו שהתוכניות הנזקפות לניירות ערך של משרד האוצר פועלות בעודף – ככל שהחוב התוך-ממשלתי גדול יותר, כך העודף המצטבר גדול יותר. גביות קיזוז משמשות לתוכניות הוצאה ספציפיות ונזקפות לחשבונות המתעדים הוצאות עבור תוכניות כאלה. כפי שקורה לכל העובדים הפדרליים האחרים, פרישת הקונגרס ממומנת באמצעות מסים ותרומות המשתתפים.

אַשׁרַאי

התוויות לפי שיקול דעת וחובה מזהות את התהליך שבו הקונגרס מספק כספים לתוכניות או פעילויות פדרליות. ההבחנה נעשית בדרך כלל בזמן שחוק יוצר תוכנית או נותן סמכות לבצע פעילות. חוקי הקונגרס והנהלים הסטטוטוריים השולטים באכיפת התקציב שונים עבור שני סוגי הוצאות אלה. חברי הקונגרס מקבלים הטבות פרישה ובריאות במסגרת אותן תוכניות הזמינות לעובדים פדרליים אחרים. חשבונאות מזומנים רושמת עלויות בעת ביצוע תשלומים והכנסות בעת איסוף קבלות.

למרות שרוב התוכניות הפדרליות פועלות על בסיס שנת כספים, חלק מההיבטים של התוכניות מוגדרים לשנה הקלנדרית. התאמות יוקר המחיה עבור ביטוח לאומי ותוכניות אחרות, למשל, נקבעות על בסיס שנה קלנדרית. בנוסף, מס הכנסה ליחיד נגבים על בסיס שנה קלנדרית, ונתונים כלכליים מדווחים בדרך כלל עבור שנים קלנדריות. המכונה לעתים קרובות מימון, סמכות תקציב היא סכום הכסף העומד לרשות סוכנות פדרלית למטרה מסוימת. סכום סמכות התקציב שניתן יכול להיות ספציפי – כגון כאשר הקונגרס מספק סכום מוגדר עבור תוכנית או פעילות – או בלתי מוגבל.

האם לבחור בקרנות השקעה או צבירה?

כאשר CBO מכין אומדנים, הוא לוקח בחשבון מגוון תגובות שאנשים או עסקים עשויים להזדקק לחקיקה ומביא בחשבון את ההשפעות התקציביות האפשריות של תגובות אלו. לדוגמה, אומדן עלות עבור הצעת חוק שתעלה או תקטין את הביטוח המשותף עבור Medicare עשויה לשנות את מספר האנשים שבחרו לקבל טיפול רפואי. כתוצאה מכך, הערכת ההוצאות של CBO עבור אותה תוכנית עשויה לעלות או לרדת ביחס לתחזית הסוכנות לגבי הוצאות כאלה לפי החוק הנוכחי.

אם אינכם יכולים להרשות לעצמכם את הסכום המינימלי הנדרש כדי לתרום לתעודת ה-IRA של המוסד הפיננסי, למשל, חשבון צבירת IRA מאפשר לכם לפחות להתחיל עם חיסכון נדחה במס בזמן שאתם פועלים לקראת מטרת חיסכון. כאשר תגיע ליעד זה, כפי שמציינת קרולינה קואופרטיב אשראי איגוד, תוכל להמשיך לשמור את הכספים בחשבון הצבירה או להשתמש בהם לרכישת תעודת IRA. עם זאת, יש שיטענו שיחידות הכנסה הן בסיכון מעט נמוך יותר, שכן בכל פעם שמשולמת הכנסה, החשיפה שלך לקרן מצטמצמת. עם זאת, משיכת הרווחים תגביל את פוטנציאל הצמיחה של ההשקעה הכוללת שלך, וזה סיכון בפני עצמו אם אתה לא צריך את הכסף ויש לך יעדים פיננסיים ארוכי טווח לחסוך עבורם.

חשבונאות מזומנים, חשבונאות צבירה וחשבונאות בשווי הוגן?

בתוכניות אלו משתתפים קרוב ל-21 מיליון חברים, כולל עובדי ציבור פעילים, עובדי ציבור לשעבר שזכו להטבות שהם עדיין לא גובים וגמלאים בהווה. הערכות עלויות מסבירות כיצד החקיקה תשנה את ההוצאות וההכנסות הפדרליות במהלך 5 או 10 השנים הבאות ביחס לתחזיות של CBO לגבי התוצאות התקציביות לפי החוק הנוכחי.

למרות שהחוק לא חל על ממשלות מדינתיות ומקומיות, הוא חייב דוח קונגרס על פנסיה ציבורית שמצאה פגם בפרקטיקות נפוצות רבות ברמה המדינתית והמקומית. (כמה תכניות חובה ממומנות גם באמצעות פעולות ניכוס; תכניות אלו נדונות להלן.) באמצעות תהליך ההקצאה, הקונגרס מחליט על סכום המימון לתוכנית (כגון טיפול רפואי ותיקים) או פעילות. עלויות אדמיניסטרטיביות – למשל לשלם משכורות – מכוסות בדרך כלל באמצעות ההקצאות הללו. ההבדל בין הטבה מוגדרת לקרן צבירה תלוי במספר גורמים; האחד משמש להפריש כספים לשימוש בתקופת פרישה של עובדים ואילו השני הוא השם שניתן לחשבון ההון בארגון ללא מטרות רווח.